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Pianificazione Finanziaria, oggi più che mai!

Immagine del redattore: Studio AnchoraStudio Anchora

La crisi innescata dalla diffusione del virus COVID-19 ha messo le aziende davanti ad una serie di problemi, uno su tutti la necessità di Liquidità.

In questo contesto le aziende devono attrezzarsi con la predisposizione di un budget finanziario con un orizzonte anche di breve periodo (settimanale).

Il budget finanziario è uno strumento che consente di stimare il flusso di cassa atteso in un dato periodo. Lo scopo è di verificare la sostenibilità finanziaria dei progetti aziendali. Consente di misurare e analizzare l’evoluzione della liquidità aziendale. Si tratta dunque di un prospetto nel quale sono inseriti i flussi di cassa attesi in entrata ed in uscita.

Alcuni suggerimenti utili in questo scenario economico:

  • Ridurre selettivamente gli investimenti e gli acquisti in beni materiali ed immateriali;

  • Dilazionare, laddove possibile, i pagamenti vs i fornitori;

  • Verificare costantemente gli incassi dai propri clienti;

  • Valutare eventuali operazioni finanziarie finalizzate all'ottimizzazione del capitale circolante (es. factoring, anticipo ordini, anticipo fatture, reverse factoring,..);

  • Tenere conto di eventuali agevolazioni previste dal decreto 'Cura Italia' (credito d'imposta sulle Dta, imposte differite);

  • Gestire il costo del lavoro con il ricorso alla fruizione di ferie e altri permessi retribuiti, rotazione riduzione di premi e compensi per il management; verificare la possibilità di fare ricorso alla cassa integrazione;

  • Mantenere la marginalità sui beni e servizi;

  • Stimare il risultato economico anche di periodi brevi sulla base dei nuovi volumi di vendita in modo da prevederne l'impatto fiscale;

  • Valutare la generazione di cassa derivante dalle attività ordinarie e di investimento.

  • Sfruttare le sospensioni dei versamenti delle ritenute sul lavoro dipendente ed assimilato e dei relativi contributi per marzo ed aprile 2020 con successivi versamenti in 5 rate senza sanzioni ed interessi (Dl 23/2020);

  • Verificare la presenza di finanziamenti agevolati a supporto della propria attività d'impresa.

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